Cách tính thuế cư trú Nhật Bản (住民税) chi tiết [Ví dụ dễ hiểu]

Thuế cư trú (住民税) là một trong những khoản thuế quan trọng tại Nhật, nhưng lại khiến rất nhiều người nước ngoài mới tới cảm thấy khó hiểu, có thể như: Tại sao cùng mức lương mà mỗi người đóng khác nhau? Vì sao năm đầu không đóng nhưng năm sau lại bị trừ nhiều?

Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu cách tính thuế cư trú Nhật Bản một cách cụ thể, ngắn gọn và dễ hiểu nhất, kèm ví dụ thực tế.

1. Thuế cư trú Nhật Bản là gì?

Thuế cư trú (住民税) theo đúng tên của nó là khoản thuế bạn trả cho: Thành phố (市民税) và Tỉnh (県民税).

Chi phí phải đóng là tổng cộng khoảng 10% thu nhập chịu thuế.

Ảnh minh họa thuế thị dân tại Nhật Bản (nguồn Internet)

2. Công thức tính thuế cư trú như sau

Cách tính cơ bản:

Thuế cư trú = Thu nhập chịu thuế × 10% + thuế cố định

Trong đó: 10% = 6% (thành phố) + 4% (tỉnh)

Thuế cố định: khoảng 5,000 yên/năm

% của tỉnh và thành phố có thể có sự khác nhau đôi chút tùy khu vực nhé. Ví dụ ở tỉnh Miyagi thuộc Tohoku là (市民税8％、県民税2％）.

3. Thu nhập chịu thuế là gì?

Đây không phải toàn bộ lương của bạn, nó là thu nhập sau khi trừ các khoản giảm trừ.

Các khoản được trừ
✔ Giảm trừ cơ bản: Khoảng 43万円
✔ Bảo hiểm xã hội: Nenkin (lương hưu), Bảo hiểm y tế
✔ Giảm trừ người phụ thuộc: Vợ/chồng, con cái
✔ Bảo hiểm nhân thọ: Nếu có tham gia

4. Ví dụ tính cụ thể

4.1 Ví dụ 1 (không có người phụ thuộc)

Thu nhập năm của bạn là 300 man

– Trừ giảm trừ
Giảm trừ cơ bản: 43 man. Bảo hiểm: 45 man

– Thu nhập chịu thuế: 300 − 43 − 45 = 212 man

Cách tính thuế: 212 man × 10% = 21.2 man
và cộng thêm 5,000 yên thuế cố định.

Vậy bạn cần đóng 217,000 yên/năm. Chia ra hàng tháng cần đóng: 217,000 ÷ 12 ≈ 18,000 yên/tháng

4.2 Ví dụ 2 (có người phụ thuộc)

Thu nhập: 300万円 và Vợ/chồng bạn không đi làm

Trừ thêm Người phụ thuộc: ~33万円

Vậy thì thu nhập chịu thuế sẽ là: 300 − 43 − 45 − 33 = 179 man

Cách tính thuế: 179 man x 10% + 5,000 = 184,000 yên/năm, tức là bạn tiết kiệm được 33,000 yên/năm

5. Khi nào bắt đầu đóng?

Thu nhập năm nay → đóng thuế cư trú năm sau. Tức là năm đầu ở Nhật thì chưa cần đóng thuế cư trú này, mà sẽ chờ năm sau đóng dựa theo thu nhập của năm trước đó.

Ví dụ: Bạn bắt đầu làm từ năm 2024 và có thu nhập. Bạn sẽ cần đóng thuế cho năm 2024 trong thời gian thời 06/2025 → 05/2026.

6. Vì sao mỗi người đóng khác nhau?

Dù lương giống nhau, thuế vẫn khác vì có thể thuộc trong các lý do sau:

– Có hay không có người phụ thuộc.

– Mức bảo hiểm khác nhau

– Có giảm thuế (như vay nhà)

– Ở khu vực, tỉnh, thành phố khác nhau sẽ có sự chênh lệch nhỏ.

7. Các yếu tố giúp giảm thuế cư trú

Bạn có thể giảm thuế nếu có giấy tờ thuộc các mục như:

✔ 住宅ローン控除 (vay mua nhà), sẽ trừ thuế thu nhập nhưng còn phần dư từ thuế thu nhập sẽ trừ vào thuế cư trú.

✔ 医療費控除 (chi phí y tế cao) khi vượt 10 man/năm.

✔ 生命保険料控除: Bảo hiểm nhân thọ tại Nhật.

8. Cách kiểm tra thuế cư trú của bạn

Khoảng tháng 5, 6 hàng năm bạn sẽ nhận giấy thông báo thuế 住民税決定通知書. Ở đây bạn có thể thấy danh sách đóng hàng tháng của bản thân. Hoặc trên bảng lương hàng tháng cũng có mục ghi 住民税, 市民税・県民税

Mong rằng bài viết này phần nào giúp bạn hiểu được thuế cư trú tại Nhật Bản. Chúc các bạn yên tâm làm việc, học tập, sinh hoạt và hiểu rõ về những chi phí mà mình cần phải chi.

Sharelifeinjapan.com