Thuế thị dân ở Nhật Bản

by Hong Nguyen in Công việc / Kinh nghiệm

Thuế thị dân (住民税) hay còn được gọi là thuế cư trú khoản tiền thuế mà người dân phải nộp cho cục thuế địa phương hay thành phố mình đang sinh sống nhằm đảm bảo kinh phí phục vụ cho địa phương về việc giáo dục, phúc lợi, công viên, xử lý rác thải, phòng chống thiên tai và các hoạt động văn hóa, văn nghệ tại địa phương.

Một số bạn thường nhầm lẫn giữa thuế thị dân và thuế thu nhập, tuy nhiên 2 loại thuế này lại có điểm khá khác nhau:

Thuế thu nhập (所得税): Được tính dựa vào tổng thu nhập hàng năm của người lao động
Thuế thị dân (住民税): Được tính dựa trên tổng thu nhập trong năm trước đó của người lao động

Vì vậy, các bạn mới sang Nhật sẽ không phải đóng thuế thị dân trong năm đầu. Từ năm thứ 2 nếu thu nhập vượt mức quy định thì sẽ phải đóng thuế.

Đối tượng nộp thuế: Khi thu nhập của bạn vượt quá 103 man / năm thì sẽ phải đóng thuế.

Mỗi thành phố có mức quy định dựa theo tổng thu nhập trên một năm khác nhau.

Tỉnh Hyogo 103man, Osaka 100man, Shizuoka 95 man/năm là bị phát sinh thuế thị dân.

Đối tượng miễn thuế

Người khuyết tật, trẻ vị thành niên, góa chồng / vợ có tổng thu nhập của năm trước dưới 125 vạn yên
Người đang sống bằng tiền trợ cấp từ địa phương

Thuế suất

Thuế thị dân bao gồm thuế thành phố và thuế tỉnh (quận). Mức thuế sẽ được áp dụng vào ngày 1 tháng 1 hàng năm, nếu có điều chỉnh thì sẽ niêm yết vào ngày này.

Thuế thị dân tại Miyagi

Link giải thích chi tiết tại Sendai, Miyagi: https://www.city.sendai.jp/shiminze-kikaku/kurashi/tetsuzuki/zekin/kojin/gaiyo.html

Tiền thuế ở đây được chia làm 2 phần như sau:

Bình đẳng: khoản tiền này để đảm bảo sự bình đẳng cho tất cả mọi người
Tính trên thu nhập chịu thuế: giống như tên gọi của nó, tùy theo mức thu nhập mà thuế phải chịu sẽ khác nhau

Đây là mức thuế niêm yết năm 2021. Tùy vào từng thành phố và tỉnh mà mức thuế sẽ chênh lệch trong khoảng tối đa 500 yên (bình đẳng) và 0.025% (tính trên thu nhập chịu thuế)

Khấu trừ thuế thị dân

Cũng giống như thuế thu nhập thì thuế thị dân cũng có khoản được khấu trừ thuế, các khoản này sẽ được trừ đi trước khi tính ra thuế thị dân chuẩn.

Tất cả những người đóng thuế thị dân sẽ được khấu trừ cơ bản là 33万円, ngoài ra còn một số khoản khấu trừ khác như sau:

Loại	Trường hợp	Số tiền khấu trừ
Khấu trừ người phụ thuộc	Từ 16 đến 18 tuổi, từ 23 đến 69 tuổi	330,000円
	Từ 19 đến 22 tuổi	450,000円
	Từ 70 tuổi trở lên	380,000円 (sống riêng) 450,000円 (sống chung)
Khấu trừ người khuyết tật	Người đóng thuế, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc bị khuyết tật	260,000円

Cách tính thuế thị dân

Các bạn truy cập vào bài viết cách tính thuế thu nhập để có thể biết thu nhập chịu thuế là bao nhiêu (dựa vào bảng thuế cuối năm thì có thể đơn giản TNCT= số tiền (2)- số tiền (3) )

Thuế thị dân = ( Thu nhập chịu thuế – khấu trừ ) x 10% + 6000

Đóng thuế thị dân

1.Trừ trực tiếp vào tiền lương

Phương pháp này chỉ áp dụng cho nhân viên chính thức tại công ty, không áp dụng cho nhân viên làm thêm.

Tiền thuế thị dân sẽ được trừ trực tiếp vào lương hàng tháng. Khi kiểm tra bảng lương tháng, sẽ có mục riêng cho số tiền thuế đã đóng. Tiền thuế này sẽ được khấu trừ bắt đầu từ tháng 6 năm nay đến tháng 5 năm sau.

Ví dụ thu nhập chịu thuế chồng mình năm 2020 là 877,899 yên

Thuế thị dân = (877,899 – 330,000)*10% + 6000 = 60,800 yên (khi tính hay làm tròn đến 100 yên)

Đến tháng 6.2021 công ty mới khấu trừ thuế thị dân tháng đầu là 5,800 yên và các tháng sau là 5,000 yên, đến t5.2022 là đóng hết thuế thị dân cho năm 2020.

Trường hợp nghỉ việc tại công ty cũ và chưa khai báo công ty mới thì tiền thuế sẽ phải đóng thông qua giấy báo thuế gửi về nhà.

2.Đóng thuế riêng

Phương pháp này dành cho người lao động tự do – Nông, Lâm, Ngư nghiệp và nhân viên đi làm thêm.

Do không có công ty đứng ra làm trung gian xử lý thuế, cho nên sẽ phải tự mang giấy báo thuế ra combini hoặc ngân hàng thanh toán.

3.Giấy báo thuế

Ảnh bên dưới là mẫu giấy báo thuế loại mới, có kèm theo chỗ check mã vạch – barcode.

Bạn sẽ nhận được một phong bì chứa 5 tờ giấy báo thuế. Trong đó có 1 tờ thông báo số tiền thuế cả năm, 4 tờ còn lại là số tiền thuế cả năm chia nhỏ để đóng 4 lần.

Mình khuyến khích cách bạn đóng thuế 1 lần luôn cho lẹ, bởi vì nếu đóng riêng từng đợt thì sẽ phải chú ý đến thời gian hết hạn.

Rất phiền phức khi bạn quên mất tờ nào, hạn ngày bao nhiêu và bị gửi giấy cảnh cáo chưa đóng thuế.

4.Thời gian đóng thuế

Thời gian đóng thuế 1 năm sẽ chia ra 4 đợt đóng thuế thị dân vào tháng 6,8,10 và tháng 1 của năm tiếp theo.

Mình lấy ví dụ thực tế là thời gian đóng thuế trong năm 2021 như sau:

Hạn cuối đợt 1: Ngày 30 tháng 6 năm 2021
Hạn cuối đợt 2: Ngày 31 tháng 8 năm 2021
Hạn cuối đợt 3: Ngày 1 tháng 11 năm 2021
Hạn cuối đợt 4:Ngày 31 tháng 1 năm 2022

Bởi vì ngày 31 của tháng 10 năm 2021 là cuối tuần, cho nên sẽ chuyển sang thứ 2 của tuần tiếp theo.

5.Trường hợp quên hoặc cố tình không đóng thuế

Khi quá hạn đóng thuế mà chưa thanh toán, cơ quan thuế thuộc thành phố sẽ gửi thư cảnh báo về nhà (từ 1 đến 3 lần cảnh báo).

Nếu bạn cố tình không đóng thuế, cơ quan thuế sẽ truy thu thuế bằng cách tự động rút tiền trong tài khoản ngân hàng.

Khi đã xảy ra tình trạng truy thu thuế, bạn sẽ bị liệt vào danh sách đen của cơ quan thuế do không tôn trọng pháp luật. Từ đó dẫn đến việc bị gây khó khăn khi gia hạn hoặc thay đổi visa.